Blog de Lynx Global Tax

Pasar de autónomo a LLC en Estados Unidos sigue un orden concreto: primero se constituye la sociedad sin tocar el alta de autónomo, después se migran los contratos y se empieza a facturar desde la LLC, y solo entonces se tramita la baja censal. Facturar por los dos lados a la vez o sin un hueco claro es lo que convierte el cambio en un problema con Hacienda.

Los no residentes con una LLC de Estados Unidos pueden deducir aquellos gastos comerciales que el IRS define como «ordinarios y necesarios» bajo la sección 162 del IRC, tales como software, marketing digital y comisiones de plataformas de pago. Es indispensable pagarlos desde la cuenta bancaria corporativa y mantener un registro documental estricto para evitar riesgos fiscales.

Para abrir una cuenta bancaria corporativa para su LLC en EEUU de forma online, necesita obligatoriamente el documento de constitución, el EIN emitido por el IRS, un pasaporte en vigor y justificar una actividad comercial coherente con las transacciones que va a recibir en la plataforma.

Los gastos deducibles en una LLC de Estados Unidos para no residentes incluyen herramientas SaaS, marketing digital, comisiones bancarias y tasas estatales bajo la Sección 162 del IRC. Aunque la LLC no genere impuesto federal sin ECI, mantener una contabilidad formal y documentada es indispensable para cumplir con el Formulario 5472 del IRS.

El establecimiento permanente se produce cuando una entidad extranjera como una LLC opera en España mediante un lugar fijo de negocios o un agente dependiente. Para evitar que la Agencia Tributaria reclame la residencia fiscal o considere la entidad sujeta al Impuesto sobre Sociedades en España, es imprescindible demostrar una dirección efectiva externa y sustancia económica real debidamente documentada.

Para un no residente sin actividad en EE. UU., Nuevo México y Wyoming tributan exactamente igual: cero impuesto federal si no hay vínculo efectivo con el país. La diferencia real está en el mantenimiento anual (Wyoming exige informe con una tasa mínima de 60 USD; Nuevo México no) y en la reputación bancaria, no en el coste de constituir.

Si su LLC factura a España, el pagador puede retenerle un 24% (IRNR) salvo que acredite residencia fiscal en EE. UU. con el Form 6166 del IRS. Pero ese certificado solo lo obtiene quien ya tributa como residente estadounidense; si su LLC es disregarded sin actividad en EE. UU., no es su caso y la solución real es otra.

No existe ninguna cifra de facturación libre de impuestos con una LLC en España. Sin sustancia real, Hacienda tiene dos vías para atribuirle el beneficio igualmente: la transparencia fiscal internacional (art. 91 LIRPF) si la renta es pasiva o viene de una parte vinculada, o la recalificación por simulación de sociedad (arts. 13, 15 y 16 LGT) si factura a clientes independientes. El resultado práctico es el mismo en ambos casos.

No, no por sí sola. La Seguridad Social no mira dónde está registrada su empresa, sino quién la dirige día a día. Si gestiona la LLC de forma habitual desde España, puede exigirle el alta en el RETA; si la dirección efectiva está fuera y usted solo decide en junta, no cotiza por esa actividad. El porcentaje de capital que activa la presunción debe confirmarse caso por caso.

El informe anual actualiza los datos de su LLC ante el estado; la franchise tax es una tasa por seguir registrado, no un impuesto sobre beneficios. En Wyoming el mínimo son 60 $, en Delaware 300 $ hasta el pago de junio de 2026; desde el pago de junio de 2027, 400 $. No pagarlos a tiempo deja su LLC fuera de good standing, con riesgo para su cuenta bancaria.

Mudarse a Andorra baja el IRPF al 0-10%, pero exige más de 183 días reales de presencia, vivienda propia y, casi siempre, actividad real allí. Si su negocio es digital y no puede o no quiere cumplir esos días, existe otra vía: estructurar su facturación fuera de España con sustancia real, sin cambiar de residencia.

Una LLC le permite a un nómada digital facturar y cobrar en EE. UU. sin depender de un único banco, pero no le da residencia fiscal ni le exime de declarar donde pase más de 183 días. El 'nómada sin país fiscal' no existe: siempre hay una jurisdicción que puede reclamarle el impuesto.

Para abrir una LLC en Estados Unidos sin ser residente siga seis pasos: elija nombre y estado, designe un registered agent, presente los Articles of Organization, redacte el Operating Agreement, solicite el EIN sin SSN y abra la cuenta bancaria. El proceso completo, sin viajar, tarda entre 3 y 8 semanas según el estado y la vía del EIN.

Tras constituir la LLC debe: conseguir el EIN, abrir cuenta bancaria, firmar el Operating Agreement, comprobar si le aplica el BOI report (la mayoría ya no, desde 2025), presentar el Formulario 5472 cada año, declarar en España con el modelo 720 si supera 50.000 € y renovar el registered agent.

Sí: una LLC de dueño extranjero sin ingresos este año debe presentar igualmente el Formulario 5472 junto al 1120 pro forma ante el IRS. La aportación de capital inicial, un gasto pagado desde su cuenta personal o un préstamo con la sociedad ya son transacciones reportables. No presentarlo puede suponer una multa desde 25.000 $.

El nombre de su LLC en Estados Unidos debe incluir "LLC" o su forma completa, no coincidir con el de otra empresa ya registrada en el mismo estado y evitar palabras reservadas como banco o seguros sin licencia. Se comprueba gratis en la Secretaría de Estado elegida y, opcionalmente, en el USPTO antes de presentar los Articles of Organization.

Los fallos más citados al abrir una LLC son elegir mal el estado, mezclar finanzas, tardar con el EIN y confundir entidad con tributación. Pero el error que de verdad sale caro si vive en España o LatAm es montarla sin sustancia ni motivo económico válido: Hacienda puede ignorarla y gravarla como si no existiera.

Una LLC anónima (posible en Wyoming, New Mexico o Delaware) oculta el nombre del dueño del registro público estatal, pero no del banco, del IRS ni de Hacienda española. El banco le identifica con KYC, el IRS con el EIN y el Formulario 5472, y usted sigue obligado al modelo 720. La privacidad es frente a terceros, nunca frente a la administración.

LLC es la forma legal de una empresa en EE. UU.; S-Corp es una elección de tributación ante el IRS, no un tipo de sociedad distinto. Para optar a ella, todos los socios deben ser ciudadanos o residentes fiscales de EE. UU., algo que descarta a la mayoría de emprendedores de España y LatAm que facturan con una LLC.

Una LLC en EE. UU. ofrece tres beneficios reales: protección patrimonial, operar en dólares y menos papeleo que una corporación. No es un ahorro fiscal automático: si reside en España tributa por renta mundial, y la LLC solo es defendible con sustancia económica real detrás.

Si sigue residiendo en España, la LLC no le hace pagar menos IRPF de forma automática: el beneficio se queda en la sociedad y usted tributa, como socio, solo al repartir dividendos (renta del ahorro, 19-30%), frente al IRPF progresivo íntegro del autónomo. La ventaja real es ese diferimiento y ese tipo, no una exención.

Una LLC con dos o más socios tributa por defecto como partnership ante el IRS: no paga impuesto federal como entidad, reparte el resultado vía Schedule K-1 (Form 1065) y cada socio lo declara en su país según su residencia y convenio fiscal aplicable.

Sí puede: sin viajar, sin SSN y con pasaporte basta para constituir la LLC y obtener el EIN. Pero la LLC no borra sus obligaciones en Ecuador: sigue declarando renta mundial, su patrimonio si supera el umbral y, si algún cliente es ecuatoriano, puede seguir aplicando la retención del 25%.

Un residente en Chile puede abrir una LLC en EE. UU. al 100%, sin SSN, visa ni viaje, con pasaporte, Registered Agent y EIN; la constitución tarda unos 5-15 días hábiles (estimado). Pero el SII puede aplicar las normas CFC (art. 41 G LIR) a esta LLC, así que solo protege si hay sustancia económica real documentada.

No. Una LLC es una herramienta de negocio, no migratoria: no da visa, permiso de trabajo ni residencia en Estados Unidos. La única vía real que conecta una empresa con residencia es la visa E-2, y depende de un tratado entre su país y EEUU, no de tener una LLC.

Si su LLC tiene un solo dueño extranjero (disregarded entity), debe presentar cada año el Formulario 5472 junto a un Pro Forma 1120, aunque no haya facturado. El plazo es el 15 de abril (hasta el 15 de octubre con extensión Form 7004). No presentarlo, o hacerlo incompleto, conlleva una multa de 25.000 $ por año.

Una LLC le ayuda a cobrar en dólares y dar imagen internacional, pero no le libra del IVA si tiene inventario en un almacén de Amazon, ni en España ni en otro país de la UE: esa obligación nace por el stock, no por la sociedad que use. Primero mire dónde está su mercancía; después hablamos de estructura.

Si no declaró su LLC, el riesgo no es la multa del 150% ni la imprescriptibilidad: el TJUE anuló ambas en 2022 y la Ley 5/2022 las derogó. Hoy rige la sanción general de la LGT por el 720 y, si no prueba origen y fecha del dinero, el IRPF general con el plazo ordinario de 4 años. Regularizar antes de que pregunten reduce el riesgo.

Cerrar una LLC exige disolverla ante el estado (Articles of Dissolution o Certificate of Cancellation), presentar la declaración final ante el IRS, cerrar el EIN y las cuentas bancarias, y dar de baja la participación en el modelo 720 si aplica. Dejarla abandonada sin estos pasos genera multas y riesgo fiscal en España.

El Operating Agreement es el pacto interno que regula cómo funciona su LLC: reparto de beneficios, funciones y salida de socios. No todos los estados lo exigen por ley, pero sin él un banco, un tribunal o Hacienda española pueden cuestionar que su empresa esté realmente separada de usted.

Si su negocio es digital y factura a clientes fuera de México, una LLC de EE. UU. puede reducir la carga frente a una S.A. de C.V. o S. de R.L., pero solo si se estructura bien: desde 2020 el SAT obliga a acumular el ingreso de una LLC transparente aunque no lo retire. Sin eso, la persona moral mexicana sale igual o más barata.

El mejor servicio para formar una LLC siendo mexicano no es el más barato ni el más rápido en darle el EIN. Es el que se responsabiliza también de que la estructura aguante en México: sustancia económica, régimen fiscal de entidades transparentes y gestión continua, no solo el alta en Estados Unidos.

LLC en español es «Compañía de Responsabilidad Limitada». Al gestionarla aparecen siempre los mismos términos en inglés: EIN (identificación fiscal), Registered Agent (representante legal en el estado), Operating Agreement (pacto interno de socios) y Annual Report (informe anual ante el estado). Este glosario los reúne todos, explicados en una frase cada uno.

Una LLC (Limited Liability Company) es una figura empresarial de EE. UU. con responsabilidad limitada y tributación pass-through. Para quien factura desde España o LatAm, puede no tributar en EE. UU., pero solo funciona si también cumple la normativa de su país de residencia y la internacional (CRS/FATCA). Entender solo la mitad americana es quedarse con la película a medias.

Para abrir una LLC desde fuera de EE. UU. solo necesita aportar su pasaporte vigente, ser mayor de edad y los datos básicos de su negocio; el resto —Articles of Organization, Operating Agreement, registered agent y EIN— lo tramita la gestoría. Después, el banco, el IRS y Hacienda España pedirán documentación adicional sobre la actividad real.

Para la mayoría de negocios de servicios, consultoría o SaaS sin ronda de inversión, la LLC es la opción por defecto: no paga impuesto de sociedades en EE. UU. si usted es no residente sin actividad efectiva allí. La C-Corp solo compensa si va a levantar capital, porque es la única que emite acciones.

Registrar la LLC tarda entre 1 día y 3 semanas según el estado. Pero sin EIN no puede abrir cuenta ni facturar: como solicitante internacional, por fax llega en unos 4 días hábiles, por correo en unas 4 semanas (IRS). Sumando banco, el plazo real hasta cobrar suele rondar entre 2 y 6 semanas.

Un registered agent es la persona o empresa designada para recibir notificaciones legales y fiscales de su LLC; es obligatorio en todos los estados de EE. UU. Un servicio profesional ronda entre 50 y 300 USD al año, pero por sí solo no acredita sustancia real ante Hacienda: eso exige gestión, no solo un buzón.

Si su LLC se constituyó en Estados Unidos, aunque usted sea extranjero, la norma vigente desde agosto de 2026 la exime de presentar el BOI report a FinCEN. La obligación recae sobre entidades extranjeras registradas para operar en EE. UU. respecto a sus beneficiarios no estadounidenses. Conviene confirmarlo por escrito antes de dar nada por hecho.

Para un negocio digital sin presencia física en EE. UU., Wyoming suele ser la opción más razonable: 100 $ de constitución y 60 $/año de informe anual, con privacidad alta. Delaware conviene si busca inversión (110 $ + 400 $/año tras la subida de 2026). Florida se recomienda menos porque Sunbiz publica el nombre del manager en un registro público.

Sí, un peruano puede abrir una LLC en Estados Unidos sin viajar: basta pasaporte, un registered agent en el estado elegido y un EIN tramitado sin SSN. La LLC no le libra de declarar en Perú: SUNAT recibe información de cuentas en el extranjero por el intercambio automático (CRS), así que la estructura debe ser transparente y defendible desde el primer día.

Para pedir el EIN de su LLC sin SSN ni ITIN presenta el formulario SS-4 ante el IRS escribiendo "foreign" en la casilla 7b. Se envía por fax (unos 4 días hábiles según el IRS), correo (unas 4 semanas) o teléfono. El trámite es gratuito; el EIN es solo el primer paso, no el final.

Depende de cómo trabaje: si su negocio es 100% digital, sin presencia física en España y con sustancia real fuera, la LLC puede reducir la carga fiscal. Si factura o atiende clientes en España, la SL suele ser la opción correcta. La cifra final depende de su caso, no de una regla general.

Constituir una LLC cuesta entre 100 $ y 125 $ en tasas estatales (Wyoming, Delaware o Florida). Mantenerla ronda entre 60 $ y 400 $ anuales según el estado, sin contar el registered agent (100-300 $/año). Lo que de verdad decide el coste total es cumplir bien con España: EIN, banco, modelo 720 y sustancia real.

No tributa por ser 'nómada digital': esa etiqueta no existe en la ley. Tributa según si supera 183 días en España o tiene aquí su centro de intereses. Si es residente, paga IRPF (19%-47%, más en algunas CCAA); si no, IRNR al 24% (19% para UE/EEE con intercambio de información) solo por renta de origen español. La Ley Beckham, para el autónomo sin contrato laboral, normalmente no aplica.

La mejor asesoría para su LLC no es la más barata al abrir, sino la que lleva la sustancia real, presenta cada año el Formulario 5472 y el modelo 720, y le acompaña si el banco bloquea la cuenta. Abrir es el primer paso; mantenerla bien es lo que decide si funciona.

No hay una estructura mejor para todos: la LLC encaja si su actividad es digital y sin presencia física en España; si tiene negocio presencial, factura poco o busca invertir en EEUU, puede convenirle más una SL, una C-Corporation o seguir como autónomo.