La pregunta que nos hacen cada semana vendedores de Amazon FBA y dropshipping es siempre la misma: «¿monto una LLC y me quito el IVA de encima?». Respuesta corta: depende de dónde esté físicamente su inventario, no de la sociedad que facture. Si tiene stock almacenado en un centro logístico, en España o en otro país de la UE, el IVA nace igual con o sin LLC. Si vende en dropshipping puro, sin tocar nunca la mercancía, el panorama cambia bastante. Se lo explicamos con el mismo orden con el que lo miramos en una llamada de diagnóstico: primero su modelo de negocio, después la estructura.
Antes de nada: ¿dónde está su inventario?
Esta es la pregunta que decide todo lo demás. No le preguntamos primero cuánto factura, sino dónde está su mercancía en el momento en que se vende. Eso determina si hay obligación de alta de IVA en España, en otro país o en ambos, y conviene distinguir dos supuestos que se mezclan constantemente porque tienen una base legal distinta.
FBA con almacén en España: el IVA nace igual, con o sin LLC
Primer supuesto: venta doméstica. Si Amazon almacena su producto en un centro logístico en España y vende a un cliente también en España, esa es una entrega interior sujeta a IVA español por simple territorialidad; no entra en juego ningún umbral ni ningún régimen de ventas a distancia. Con inventario en un almacén español, la venta a un cliente español es una operación local, no una venta a distancia intracomunitaria, así que el umbral de 10.000 € no entra en juego: Hacienda exige alta de IVA desde la primera venta. El equipo de Hawk Tax Advisors lo confirma por escrito en cada caso antes de dar por cerrado el análisis, porque hay matices (régimen de recargo de equivalencia, si vende como particular u empresario, etc.) que dependen de su situación concreta.
Segundo supuesto, distinto del anterior: venta transfronteriza intracomunitaria. Si usa FBA Pan-European y Amazon mueve su stock a almacenes en otros países de la UE, y desde ahí vende a clientes en terceros países europeos, el régimen aplicable es el de ventas a distancia intracomunitarias. Aquí sí existe un umbral de 10.000 € anuales por debajo del cual, en general, se puede seguir tributando en el país de origen. Pero el manual práctico de IVA de la Agencia Tributaria recoge una excepción expresa: ese límite de 10.000 € no se aplica cuando las ventas a distancia se efectúan, total o parcialmente, desde un Estado miembro distinto al de establecimiento del vendedor. Dicho en plano: si su stock está repartido en almacenes de varios países por el programa Pan-European, es muy probable que ese umbral no le proteja y que necesite alta de IVA en cada país donde tiene mercancía desde la primera venta. Dicho esto, la mecánica exacta aplicable a su caso (qué almacenes activa, qué volumen mueve en cada país) la tiene que revisar el equipo fiscal con usted antes de actuar; no es un cálculo que se pueda cerrar con una regla genérica.
En los dos supuestos, lo que no cambia es la conclusión de fondo: una LLC no sustituye ni elimina el alta de IVA que corresponda por tener inventario físico en la UE. Puede facturar desde su LLC americana, pero si Amazon reparte su producto desde un almacén en España o en cualquier otro país europeo, usted sigue necesitando el número de IVA que corresponda en ese territorio y presentar sus declaraciones allí. Quien le diga que una LLC «le quita el IVA de FBA» le está vendiendo algo que no existe.
Dropshipping sin stock propio: aquí sí cambia el panorama
El dropshipping es distinto porque usted nunca toca ni almacena el producto: el pedido pasa de su tienda al proveedor, y el proveedor envía directo al cliente final. Si no hay inventario suyo en ningún país y su actividad es puramente digital (gestión de la tienda, marketing, atención al cliente), el análisis de dónde tributa cambia: ahí la LLC sí puede tener sentido como vehículo de facturación, porque no hay un almacén que ancle la obligación de IVA en un territorio concreto.
Esto no significa que el dropshipping esté libre de IVA en todas las operaciones: depende de dónde esté el proveedor, dónde esté el cliente final y qué régimen de ventas a distancia aplique a esa operación concreta. Cada caso de dropshipping internacional tiene sus propias reglas y conviene revisarlo con el equipo antes de facturar, no después.
Qué resuelve una LLC en un negocio de ecommerce
Dicho lo anterior, una LLC no es inútil para un vendedor online. Resuelve problemas reales, pero concretos, no todos.
Cobros en dólares y pasarelas internacionales
Si sus clientes, proveedores o pasarelas de pago operan en dólares (Stripe US, ciertos proveedores asiáticos, marketplaces americanos), tener una LLC le facilita abrir cuentas y cobrar en esa moneda sin pasar constantemente por cambios de divisa innecesarios. Es una ventaja operativa, no un ahorro fiscal automático.
Imagen ante proveedores y clientes B2B
Para quien vende a mayoristas, hace sourcing en Asia o negocia con proveedores americanos, facturar desde una LLC con EIN y cuenta bancaria en EE. UU. da una imagen de solidez que a veces facilita la negociación. Es un factor comercial, no una razón fiscal por sí sola.
Qué NO resuelve (y nadie se lo dice)
Aquí está la parte que la mayoría de artículos sobre LLC y Amazon no cuentan con la misma claridad.
DAC7: Amazon ya informa a Hacienda de usted
La Directiva europea 2021/514 (conocida como DAC7) obliga a los operadores de plataformas digitales a comunicar anualmente a la administración tributaria los datos de sus vendedores, y entre las actividades que cubre está expresamente la venta de bienes, junto con el alquiler de inmuebles, los servicios personales y el alquiler de medios de transporte. En España esto se traduce en el modelo 238, que recoge la identificación del vendedor, el país o países donde es residente fiscal y la contraprestación total percibida por trimestre. Esto significa que, tenga LLC o no, si vende a través de un marketplace como Amazon, Hacienda ya tiene constancia de su actividad. La estructura no le hace invisible; lo que cambia es si esa actividad está bien declarada o no. Por eso en Lynx insistimos tanto en que una estructura internacional tiene que ser transparente y defendible: lo contrario no es optimización, es exposición.
El IVA no es un coste de la empresa, es un impuesto que se repercute
Conviene aclarar un malentendido habitual: el IVA no es un gasto que la LLC «ahorre» ni un coste que reduzca su margen real. El IVA lo paga el consumidor final; usted lo repercute, lo cobra y lo ingresa en Hacienda. Si tiene obligación de alta en IVA español, o en el de otro Estado miembro, por tener stock allí, esa obligación no desaparece ni se reduce por facturar desde una sociedad extranjera. Vender la LLC como una forma de «quitarse el IVA de encima» en este escenario es, directamente, inexacto.
Para que quede claro de un vistazo, así separamos los casos:
| Situación | ¿La LLC resuelve el IVA? | Por qué |
|---|---|---|
| FBA con stock en almacén español, venta a cliente español | No | Entrega interior sujeta a IVA desde el primer euro por territorialidad; no entra en juego el umbral de ventas a distancia. Se confirma con Hawk Tax Advisors caso por caso |
| FBA Pan-European, stock repartido en varios países UE | No | El umbral de 10.000 € no protege cuando el envío sale, total o parcialmente, de un Estado miembro distinto al de establecimiento; la mecánica exacta de cada caso la revisa el equipo fiscal antes de actuar |
| Dropshipping sin stock propio en ningún país | No elimina el IVA, pero cambia el análisis | No hay almacén que ancle la obligación; se revisa caso por caso según proveedor y cliente final |
| Servicios digitales ligados al ecommerce (gestión de tiendas, consultoría, SaaS) | Puede encajar bien | No hay inventario físico de por medio |
El viaje del dinero en un ecommerce con LLC
Cuando el modelo sí encaja (dropshipping sin stock o servicios digitales ligados al ecommerce), conviene entender cómo se mueve el dinero para no mezclar lo personal con lo empresarial.
Cómo cobra la LLC, cómo paga gastos, cómo se reparte el beneficio
El cliente paga a la LLC (vía pasarela, Stripe, transferencia). La LLC paga con esos fondos los gastos reales del negocio: proveedores, publicidad, herramientas, logística. El beneficio que queda se reparte al socio como dividendo, que en España tributa como renta del ahorro, o bien como nómina si existe una relación laboral formalizada a través de un EOR. La LLC no paga un sueldo directo a su propietario, y la tarjeta de la empresa es para gastos de la empresa, nunca para gastos personales. Si lo que tiene fuera de España supera los 50.000 €, hay que declararlo en el modelo 720, que es informativo y se lo recordamos nosotros.
Puede leer el detalle de esta mecánica, con ejemplos numéricos, en nuestro artículo sobre tributación de la LLC en Estados Unidos y España.
Cómo lo montamos en Lynx si su caso encaja
No montamos una LLC porque el cliente la pida; la montamos cuando el modelo de negocio la sostiene. Por eso el primer paso siempre es un diagnóstico, no una venta.
Diagnóstico previo: facturación, margen y dónde está su stock
Antes de hablar de precio, necesitamos saber: dónde tiene su inventario (si lo tiene) y en qué países, qué margen real le queda tras proveedor, logística y publicidad, cuánto factura, cómo cobra hoy y si ya tiene alguna sociedad montada. Con esos datos le decimos, con sinceridad, si el modelo encaja con una LLC o si lo que necesita es otra solución, por ejemplo un alta de IVA en España o en otro país de la UE bien gestionada, que es un tema distinto y lo trabaja el equipo de Hawk Tax Advisors, no Lynx.
Si su caso encaja, el producto que montamos es Lynx Estructura: LLC en Estados Unidos más Blindaje Fiscal, con una activación única y una cuota mensual sin permanencia. No hay IVA en nuestra factura porque facturamos desde una LLC americana. Puede ver el detalle completo en nuestra página de honorarios, y el proceso general de constitución en nuestra guía para abrir una LLC en Estados Unidos.
Lo que no hacemos es prometerle un resultado cerrado antes de ver su caso. Si tiene FBA con stock en España o en cualquier otro país de la UE, se lo decimos tal cual: la LLC no le va a quitar el IVA de encima, y montarla sin resolver antes esa obligación solo le añade una capa de coste sin el beneficio que busca.
¿Su modelo de ecommerce encaja con una LLC?
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¿Una LLC me libra de pagar IVA si vendo en Amazon España?
No. Si su inventario está almacenado en un centro logístico de Amazon en España y vende a clientes españoles, esa es una entrega interior sujeta a IVA español desde la primera venta, con independencia de la sociedad que emita la factura. Tenga LLC, SL o ninguna sociedad, el alta de IVA sigue siendo necesaria; el equipo fiscal confirma los matices de cada caso por escrito.
¿Amazon informa a Hacienda de mis ventas con DAC7?
Sí. La Directiva europea 2021/514 (DAC7), traspuesta en España a través del modelo 238, obliga a los operadores de plataformas digitales a comunicar anualmente la identificación de sus vendedores, su residencia fiscal y los ingresos percibidos. La venta de bienes es una de las actividades expresamente cubiertas, así que esa información llega a Hacienda con independencia de la estructura societaria que use.
¿Puedo usar mi LLC para dropshipping sin inventario propio?
Puede encajar mejor que en FBA porque no hay un almacén que ancle la obligación de IVA en un territorio concreto, pero no elimina automáticamente todas las obligaciones fiscales: hay que revisar dónde está el proveedor, dónde está el cliente final y qué régimen de ventas a distancia aplica en cada operación antes de dar por bueno el modelo.
Fuentes
Contenido informativo. No sustituye al asesoramiento profesional sobre tu caso concreto.
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