Última actualización de este artículo: octubre de 2026. Los topes de Monotributo citados corresponden a la escala vigente desde agosto de 2026 según ARCA; revise siempre la tabla oficial, porque estos montos se ajustan cada seis meses.
Las tres opciones sobre la mesa: LLC, Monotributo y SAS/SRL
Si exporta servicios desde Argentina y está evaluando cómo facturarle a sus clientes del exterior, probablemente tenga sobre la mesa tres caminos: seguir como Monotributista, constituir una SAS o SRL local, o abrir una LLC en Estados Unidos. Ninguna de las tres es "la mejor" en abstracto: cada una responde a un volumen de facturación, un perfil de cliente y una tolerancia distinta frente al cepo cambiario. Antes de comparar impuestos conviene entender qué es cada figura y para qué sirve realmente.
| Figura | Dónde se constituye | Responsabilidad | Uso típico |
|---|---|---|---|
| Monotributo | Argentina (AFIP/ARCA) | Personal, sin separación patrimonial | Facturación baja o media, uno o pocos clientes |
| SAS / SRL | Argentina (IGJ / Registro Público) | Limitada al capital social | Operación formal en Argentina, socios, empleados |
| LLC | Estados Unidos (ej. Wyoming, Delaware) | Limitada al patrimonio de la LLC | Facturar en dólares a clientes del exterior, cuenta bancaria en EE. UU. |
Un punto que conviene dejar claro desde el inicio: la LLC no sustituye su obligación fiscal en Argentina. Si usted es residente fiscal argentino, debe declarar su renta mundial ante AFIP sea cual sea la figura que use para facturar. Lo que cambia entre las tres opciones es dónde y cómo cobra, y qué carga administrativa asume en cada jurisdicción.
Comparativa por el criterio que más importa: el cepo cambiario
Cobrar en dólares en EEUU vs liquidar en Argentina
Con el Monotributo o una SAS, factura desde Argentina y el dinero del exterior entra por el mercado de cambios: queda sujeto a la normativa cambiaria vigente, que puede incluir plazos de liquidación, tipo de cambio aplicable y, según el período, restricciones de acceso a la compra de divisas (el cepo). Con una LLC, el cliente paga a una cuenta bancaria en Estados Unidos a nombre de su empresa; ese dinero no tiene por qué ingresar a Argentina en el momento del cobro, por lo que evita el paso por el mercado de cambios local mientras permanece fuera del país.
Un ejemplo simple para ilustrar la diferencia (cifras hipotéticas, solo a modo de ejemplo): un desarrollador que factura USD 3.000 mensuales a un cliente de EE. UU. y cobra a través de una LLC recibe ese importe en una cuenta estadounidense, sin pasar por el tipo de cambio oficial argentino en ese momento. Si factura el mismo monto como Monotributista o desde una SAS, esos dólares entran por el circuito cambiario argentino con las condiciones que estén vigentes para liquidación de divisas de exportación de servicios.
Esto no es un vacío legal ni una forma de evadir obligaciones: es una diferencia operativa real en el circuito de cobro. La obligación de declarar esos ingresos ante AFIP se mantiene igual en los tres casos; solo cambia el banco y la jurisdicción por donde pasa el dinero.
Qué pasa con tus dólares si los dejas fuera
Dejar los fondos en la cuenta de la LLC le da flexibilidad: pagar proveedores en dólares, invertir, o simplemente mantener ahorro fuera del circuito cambiario local. Pero esos fondos siguen siendo un activo que, como residente fiscal argentino, debe declarar. No ingresar el dinero a Argentina no lo excluye de sus obligaciones ante AFIP ni le otorga anonimato fiscal: Estados Unidos comparte información conforme a los acuerdos de intercambio que tiene vigentes, y la tenencia de esos fondos puede tener que informarse en el Impuesto sobre los Bienes Personales si corresponde según su situación patrimonial.
Impuestos: lo que paga cada figura
Monotributo: categorías y tope de facturación
El Monotributo tiene categorías, de la A a la K, con topes anuales de facturación que AFIP (hoy ARCA) actualiza cada seis meses, en enero y en agosto. Desde enero de 2026, el tope de la categoría A fue de $10.277.988,13 anuales; desde agosto de 2026, tras un ajuste del 16,8%, subió a $12.009.410,45. Las categorías siguientes escalan con sus propios topes hasta la K. Conviene revisar siempre la tabla de categorías vigente en el sitio oficial de AFIP/ARCA, porque estos montos volverán a actualizarse en el próximo semestre y cualquier cifra impresa en un artículo quedará desactualizada tarde o temprano.
Superar el tope de su categoría —o el tope general del régimen— obliga a pasar a Responsable Inscripto, con IVA, Ganancias e Ingresos Brutos, lo que eleva considerablemente la carga administrativa y el costo fiscal frente a una LLC o una SAS bien estructurada desde el inicio.
LLC: Form 5472/1120 y sin convenio de doble imposición con Argentina
Una LLC unipersonal constituida por un no residente suele tratarse ante el IRS como "entidad desatendida" (disregarded entity): no paga impuesto federal sobre la renta por sí misma si no tiene ingresos de fuente estadounidense ni actividad efectivamente conectada con EE. UU. Pero eso no significa cero obligaciones. El IRS exige presentar cada año el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 "pro forma", incluso sin actividad, para reportar las transacciones entre la LLC y su propietario extranjero. El incumplimiento tiene sanciones elevadas, por lo que esta declaración no es un detalle opcional del paquete de constitución.
Un punto clave para el caso argentino: no existe hoy un convenio de doble imposición integral vigente entre Argentina y Estados Unidos. Se firmó un acuerdo bilateral en 1981, pero nunca fue ratificado por el Senado estadounidense, de modo que no hay un tratado que reparta la potestad tributaria entre ambos países ni que otorgue crédito fiscal recíproco automático. Puede verificarlo en el listado de convenios vigentes para evitar la doble imposición publicado por AFIP, donde Estados Unidos no figura. En la práctica, esto significa que la LLC no lo exime de declarar esos ingresos en Argentina.
SAS: Ganancias, IIBB e Ingresos Brutos
Una SAS o SRL argentina tributa como cualquier sociedad local: Impuesto a las Ganancias societario, Ingresos Brutos según la jurisdicción provincial y, eventualmente, IVA según la actividad y el tipo de cliente. Si factura a clientes del exterior, esos ingresos también pasan por el circuito cambiario argentino, con las mismas condiciones que aplicarían a un Monotributista o a un Responsable Inscripto. La ventaja de la SAS frente al Monotributo es la separación patrimonial y la posibilidad de escalar (sumar socios, contratar personal, facturar sin tope), pero no resuelve el tema del cepo: sigue cobrando y liquidando dentro de Argentina.
Cómo declarar tu LLC ante AFIP si eliges esta vía
Si usted es residente fiscal argentino y abre una LLC, esa LLC no lo exime de sus obligaciones locales. Como residente fiscal, debe declarar su renta mundial en el Impuesto a las Ganancias, lo que incluye los ingresos que recibe a través de la LLC, tratados como renta de fuente extranjera obtenida por usted como persona física (dado que, a efectos de EE. UU., la LLC es transparente y los ingresos se le atribuyen directamente a usted). Además, la tenencia de la LLC como activo —fondos en la cuenta bancaria, participación societaria— debe informarse en el Impuesto sobre los Bienes Personales cuando corresponda según los mínimos vigentes.
Le recomendamos no improvisar esta declaración: los criterios de atribución de renta y de valuación de activos en moneda extranjera tienen reglas específicas, y un error aquí puede costarle más que el beneficio cambiario que buscaba al abrir la LLC. Si ya tiene o está evaluando una LLC desde Latinoamérica en general, puede revisar también nuestra guía sobre cómo abrir una LLC en Estados Unidos desde México y otros países de la región, y si busca el procedimiento completo de constitución paso a paso, nuestra guía 2026 para abrir una LLC en Estados Unidos.
Qué figura conviene según tu volumen de facturación
No hay una respuesta única, pero sí hay patrones claros según el volumen y el tipo de cliente:
- Facturación baja, uno o pocos clientes, prioriza la simplicidad: el Monotributo sigue siendo la opción más simple mientras esté dentro de su categoría. La carga administrativa es mínima y no justifica abrir ni mantener una estructura en el exterior.
- Facturación que se acerca o supera el tope del Monotributo, cobra en dólares de clientes del exterior, y el cepo le genera fricción real (plazos, tipo de cambio, acceso a divisas): la LLC empieza a tener sentido, siempre que asuma la declaración ante AFIP y el Formulario 5472/1120 ante el IRS como parte del paquete, no como un detalle opcional.
- Necesita operar formalmente dentro de Argentina —contratar personal, facturar a clientes locales, sumar socios, acceder a contratos que exigen una sociedad constituida en el país—: la SAS o SRL es la vía adecuada, independientemente de si también usa una LLC para su facturación en dólares.
En muchos casos la decisión no es "una u otra": algunos profesionales combinan una LLC para facturar a clientes del exterior en dólares con su situación de Monotributista o SAS para la parte de su actividad que factura dentro de Argentina. Lo que no conviene es elegir la figura de moda sin mirar su volumen real, su mezcla de clientes y su tolerancia a llevar obligaciones en dos jurisdicciones al mismo tiempo.
En Lynx Global Tax llevamos más de 9 años trabajando con estructuras internacionales para profesionales y empresas de Latinoamérica, con más de 500 clientes acompañados. No vendemos la LLC como solución universal: analizamos su caso concreto —facturación, tipo de cliente, situación cambiaria— y le decimos si le conviene una LLC, seguir con el Monotributo, abrir una SAS, o combinar figuras.
¿LLC, Monotributo o SAS? Veámoslo con sus números reales
Comparamos tu caso concreto (facturación, cliente, cepo) y te decimos qué figura te conviene realmente, no la que esté de moda.
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¿Conviene más una LLC o el Monotributo para un freelancer argentino?
Depende de su volumen de facturación y de su tolerancia al cepo cambiario. Con facturación baja y pocos clientes, el Monotributo es más simple. Si su facturación en dólares se acerca o supera el tope de su categoría y el cepo le genera fricción real para cobrar, la LLC empieza a justificar su costo y su carga administrativa adicional ante el IRS.
¿Cómo afecta el cepo cambiario a una LLC en Estados Unidos?
Al cobrar en una cuenta bancaria en EE. UU. a nombre de la LLC, el dinero no tiene por qué ingresar a Argentina en el momento del cobro, por lo que evita el paso por el mercado de cambios local mientras permanece fuera del país. Esto no elimina su obligación de declarar esos ingresos ante AFIP como residente fiscal argentino.
¿Hay convenio de doble imposición entre Argentina y Estados Unidos?
No, no existe hoy un convenio de doble imposición integral vigente entre ambos países. Se firmó un acuerdo en 1981 que nunca fue ratificado por el Senado estadounidense, por lo que no hay un tratado bilateral que reparta la potestad tributaria ni otorgue crédito fiscal recíproco automático entre Argentina y EE. UU.
¿Cómo se declara una LLC de EEUU ante AFIP?
Como residente fiscal argentino, debe declarar su renta mundial en el Impuesto a las Ganancias, incluyendo los ingresos obtenidos a través de la LLC como renta de fuente extranjera, dado que la LLC suele ser transparente a efectos fiscales. Además, la tenencia de fondos o participación en la LLC puede tener que informarse en Bienes Personales según los mínimos vigentes.
Fuentes
Contenido informativo. No sustituye al asesoramiento profesional sobre tu caso concreto.
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